Tài mẫu biên bản trả hàng
|
Trường hợp minh họa: Ngày 30/5/2019, Công ty TNHH Start-UP Coaching có bán hàng, đã giao hàng và xuất hóa đơn cho Công ty CP nhãn hàng An Lạc. Chi tiết như sau: Show
Chi tiết hàng hóa đã bán Hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty TNHH Start-UP Coaching xuất cho Công ty CP Nhãn Hàng An Lạc
 Hóa đơn đã được kê khai thuế Ngày 7/8/2019, Cty An lạc có phát hiện hàng hóa bị sai quy cách, kém chất lượng, nên sẽ trả lại một phần hàng hóa đã nhận. Hóa đơn ngày 30/5/2019 đã kê khai thuế vào kỳ kê khai thuế Quý 2/2019 của DN. Sau khi trao đổi, hai bên thống nhất trả lại một phần hàng hóa bị lỗi, kém chất lượng theo chi tiết:
Chi tiết hàng hóa trả lại Công việc kế toán 2 bên cần làm là gì?Bên Mua (Trả lại hàng): Công ty CP nhãn hàng An Lạc Bước 1: Kế toán Lập Biên bản trả lại hàng hóa có đầy đủ chữ ký, đóng dấu của 2 bên. Nội dung chi tiết Biên bản trả lại hàng hóanhư sau:Bước 2: Lập Hóa đơn trả lại hàng bán:Trên hóa đơn ghi rõ tên hàng hóa, số lượng, đơn giá, thành tiền hàng hóa trả lại.
Hóa đơn trả lại hàng hóa Bước 3: Kê khai thuế với hóa đơn trả lại hàng bánNgày xuất hóa đơn điều chỉnh là ngày 7/8/2019, nằm trong kỳ kê khai quý 3/2019 của Công Ty An Lạc, nên hóa đơn này sẽ được kê khai vào kỳ khai thuế Quý 3 của DN.
Bảng kê mua vào Trường hợp DN không kê khai trên bảng kê mua vào để theo dõi, mà nhập trực tiếp số liệu lên tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT), thì kế toán lấy số ở các chỉ tiêu 23, 24, 25 TRỪ ĐI phần giá trị hàng hóa trả lại chi tiết theo hóa đơn. Cụ thể chỉ tiêu 23 TRỪ ĐI 69.325.900, chỉ tiêu 24, 25 TRỪ ĐI 6.932.590. Trong trường hợp DN không phát sinh thêm hóa đơn nào khác, thì phần hóa đơn trả lại HÀNG BÁN sẽ kê khai số ÂM (-) trên tờ khai, chi tiết như hình đính kèm:
Tờ khai thuế GTGT, thực hiện trên ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế HTKK Chi tiết tờ khai thuế GTGT của Cty CP Nhãn Hàng An Lạc Quý 3/2019 nếu không có hóa đơn phát sinh nào khác sẽ như sau: Bước 4: Kế toán Nộp tờ khai thuế, và nộp thuế (nếu có số thuế phát sinh), trong trường hợp này, Cty An Lạc nộp số thuế: 6.932.590 VNĐBên BÁN (Bị trả lại hàng): Công ty TNHH Start-UP Coaching Ngày xuất hóa đơn điều chỉnh là ngày 6/8/2019, nằm trong kỳ kê khai quý 3/2019 của Công Ty Start-UP Coaching, nên hóa đơn này sẽ được kê khai vào kỳ khai thuế Quý 3 của DN.
Bảng kê bán ra Trường hợp DN không kê khai trên bảng kê bán ra để theo dõi, mà nhập trực tiếp số liệu lên tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT), thì kế toán lấy số ở cột Giá trị HHDV tương ứng với mục hàng hóa dịch vụ bán ra, TRỪ ĐI phần giá trị hàng hóa trả lại trên hóa đơn. Trong trường hợp DN không phát sinh thêm hóa đơn nào khác, thì phần hóa đơn trả lại hàng bán sẽ kê khai số ÂM (-) trên tờ khai, chi tiết như hình đính kèm:
Tờ khai thuế GTGT, thực hiện trên ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế HTKK Chi tiết tờ khai thuế GTGT của Cty TNHH Start-UP Coaching Quý 3/2019 nếu không có hóa đơn phát sinh nào khác sẽ như sau: CÁC VIDEO THAM KHẢO THÊM VỀ HÓA ĐƠN VÀ CÁCH KIỂM SOÁT TRONG DOANH NGHIỆP
Trở thành Member của Giamdoc.net để download nhiều tài liệu, biểu mẫu, học Free
Giamdoc.net gợi ý các khóa học phù hợp để nâng cao nghiệp vụ kê khai thuế cho bạnQuản trị công ty & Kinh doanh bài bản - Biểu mẫu kê khai báo cáo thuếComments |
