- Giới thiệu MISA SME 2022
- HD khai thác tài liệu
- Hướng dẫn nghiệp vụ
- Quy trình nghiệp vụ
- 1. Quỹ
- 2. Ngân hàng
- 3. Mua hàng
- 4. Bán hàng
- 5. Hóa đơn điện tử
- 6. Kho
- 7. CCDC
- 8. TSCĐ
- 9. Quản lý hóa đơn
- 10. Thuế
- 11. Tổng hợp
- 12. Giá thành
- 13. Tiền lương
- 14. Khế ước vay
- 15. Hợp đồng
- 16. Ngân sách
- 17. Thủ kho
- 18. Thủ quỹ
- 19. Phân tích tài chính
- Kênh hỗ
trợ
- Hỗ trợ miễn phí qua Facebook
- Đào tạo/Giải đáp miễn phí [Qua Zoom]
- Diễn đàn hỗ trợ
- Học MISA Online [Youtube]
- Khóa học phần mềm Online
- Chat với nhân viên MISA
- Tổng đài tư vấn hỗ trợ
- Khóa học online
Mục lục
1.Nội dung
Chi phí không hợp lý/không hợp lệ là chi phí sẽ bị loại ra khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp
2.Cách thực hiện
Xem video hướng dẫn
Bước 1: Xác định chi phí không hợp lý- Trên chứng từ bạn vào Mẫu/Quản lý mẫu/nhấn Sửa
- Tích chọn hiển thị cột CP không hợp lý.
- Nếu là chi phí được xác định không hợp lý, tích chọn vào ô vuông trên cột CP không hợp lý
- Để xem danh sách các CP không hợp lý, xem trên báo cáo Sổ chi tiết các tài khoản, Sổ nhật ký chung
Lưu ý: khi chọn tham số báo cáo
- Phần Thống kê theo chọn: Chỉ có phát sinh
- Không tích chọn ô Cộng gộp các bút toán giống nhau.
- Trên báo cáo nhấn vào mục Mẫu/Quản lý mẫu/Sửa, tích chọn hiển thị cột Chi phí hợp lý/không hợp lý
- Tại cột Chi phí hợp lý/không hợp lý, nhấn vào nút mũi tên màu đen để lọc điều kiện Chi phí hợp lý hoặc Chi phí không hợp lý
- Với các khoản chi phí hạch toán ở các TK: 632, 635, 641, 642, 811 và tích chọn là chi phí không hợp lý trên chứng từ, phần mềm sẽ tự động tổng hợp vào Tờ khai quyết toán thuế TNDN tại chỉ tiêu B4 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Lưu ý:
Khoản chi phí không hợp lý này chỉ kê khai và bị trừ ra trong tờ khai quyết toán thuế TNDN ở chỉ tiêu B4, còn trên báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trên BCTC các khoản chi phí này vẫn lên bình thường theo đúng tình hình chi phí thực tế của doanh nghiệp.
Lượt xem: 461
Cập nhật 3 Tháng Mười Một, 2022
Bài viết này hữu ích chứ ?
Bài viết liên quan
Tổng đài tư vấn
Bạn vẫn còn thắc mắc chưa được giải đáp? Hãy liên hệ với chúng tôi
Tổng đài MISA
Danh sách các kênh hỗ trợ