Cách kê khai Phụ lục giảm thuế GTGT
Phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp (cập nhật 2022) Để tính được số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kế toán cần nắm rõ phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Nghị định 218, Thông tư 78 và Thông tư 96. 15 giờ trước Khi nào cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế? Cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế là việc cá nhân có thẩm quyền áp dụng biện pháp theo quy định của pháp luật nhằm bảo đảm quyết định hành chính về quản lý thuế được thực hiện. 16/08/2022 Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng vốn Thu nhập từ chuyển nhượng vốn là khoản thu nhập thuộc các khoản thu nhập khác khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Để tính chính xác được số thuế phải nộp cần nắm rõ cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ chuyển nhượng vốn dưới đây. 14/08/2022 Ưu đãi về thời gian miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Khi thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi về thời gian miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp thì doanh nghiệp không chỉ được hưởng ưu đãi về thuế suất mà thời gian được hưởng ưu đãi khá dài, thậm chí có những doanh nghiệp được hưởng ưu đãi hơn 10 năm. 12/08/2022 Xác định lỗ và chuyển lỗ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp Xác định lỗ và chuyển lỗ là việc rất quan trọng khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nhằm bảo số thuế phải nộp được xác định chính xác và bảo đảm quyền, nghĩa vụ của doanh nghiệp. Theo quy định, doanh nghiệp được chuyển lỗ đến 05 năm. 10/08/2022 Trang chủ > 13. Lịch sử phát triển sản phẩm > R68 (Phát hành ngày 18/03/2022) > Bổ sung phụ lục giảm thuế và cải tiến cách lấy số liệu hóa đơn giảm thuế GTGT lên tờ khai 01/GTGT, 04/GTGT Bổ sung phụ lục giảm thuế và cải tiến cách lấy số liệu hóa đơn giảm thuế GTGT lên tờ khai 01/GTGT, 04/GTGT 1. Nội dung
Cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo quý và tháng; Cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng trên HTKK, hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ chi tiết từng chỉ tiêu trên tờ khai.Lưu ý: - Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT là dành cho những DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. -> Cách xác định Doanh nghiệp mình kê khai theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp. xem tại đây nhé:Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất để hạn chế lỗi, nếu chưa có bạn có thể tải về hoặc xem tại đây nhé:►Phần mềm HTKK mới nhất
Sau đây Công ty sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất, chi tiết từng chỉ tiêu:
Xem thêm: Cách xác định kê khai thuế GTGT theo tháng hay quý.
- Sau khi các bạn ấn "Đồng ý" màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:
----------------------------------------------------------------------------------------
Chỉ tiêu [26]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT Xem thêm: Đối tượng không chịu thuế GTGT.
Xem thêm: Đối tượng chịu thuế GTGT 0%.
Xem thêm: Các mặt hàng chịu thuế suất 5%.
Những đối tượng không nằm trong các mức thuế suất trên thì sẽ chịu thuế suất 10%.
Xem thêm: Các trường hợp không phải kê khai tính nộp thuế GTGT.
Chỉ tiêu [37]: Điều chỉnh giảm: - Sau khi kê khai bổ sung điều chỉnh xong -> Nếu xuất hiệnChỉ tiêu [43] trên Phụ lục KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại. Ví dụ 5: Hiện tại bạn đang kê khai thuế GTGT quý 4/2021. - Nhưng lại phát hiện kê khai sai hóa đơn đầu ra của Qúy 1/2021 -> Nên phải vào tờ khai Qúy 1/2021để kê khai bổ sung điều chỉnh. => Sau khi kê khai bổ sung xong thì trên "Phụ lục KHBS" xuất hiện Chỉ tiêu [43]: (1.000.000),nằm trong ngoặc -> Tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau). ->Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của Qúy 4/2021. Chỉ tiêu [38]: Điều chỉnh tăng: - Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại. - Tức là: Sau khi kê khai bổ sung xong -> Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên Phụ lục KHBS là số dương (Tức là: Không nằm trong ngoặc đơn) -> Thì các bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại. Ví dụ 6: Cùng với ví dụ 5 trên. - Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai Qúy1/2021thì trên Phụ lục KHBS xuất hiệnChỉ tiêu 43: 1.000.000(Không nằm trong ngoặc đơn tức là số dương) ->Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của Tờ khai Qúy 4/2021.
Chỉ tiêu [40b]: - Chỉ Áp dụng đối với trường hợp NNT thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế GTGT của HHDV mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế GTGT của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện. -Chỉ tiêu [40b] nhập vào bảng chỉ tiêu này tương ứng với chỉ tiêu 28a “Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư” trên tờ khai 02/GTGT. Giá trị tại chỉ tiêu 28a trên tờ khai 02/GTGT không được lớn hơn giá trị chỉ tiêu [40a].
---------------------------------------------------------------------------------------------- Chỉ tiêu [40]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phải nộp số tiền thuế này cho cơ quan thuế. Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).
------------------------------------------------------------------------------------------------- => Sau khi đã kê khai xong các Chỉ tiêu trên Tờ khai, các bạn kết xuất XML rồi vào trang thuedientu.gdt.gov.vn để nộp Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT qua mạng nhé. -> Tiếp đó, nếu xuất hiện Chỉ tiêu 40 thì phảinộp tiền thuếnhé! -> Xem thêm:Cách đăng ký nộp thuế điện tử
Xem thêm:Mức phạt chậm nộp Tờ khai thuế GTGT -----------------------------------------------------------------------------------------
xin chúc các bạn thành công!
---------------------------------------------------------------------- |