IRS đã công bố các điều chỉnh sẽ tăng số tiền cao nhất trong tất cả bảy khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2023 và do đó tăng tiền lương của nhiều nhân viên bằng cách đánh thuế nhiều hơn thu nhập của họ ở mức thấp hơn
IRS đã công bố các điều chỉnh cho năm tính thuế 2023 trong Thủ tục Doanh thu 2022-38, được phát hành vào tháng 10. 18
"Vì lạm phát cao hơn bất kỳ thời điểm nào trong bốn thập kỷ qua, nên việc điều chỉnh mã số thuế cũng cao bất thường", với ngưỡng khung thuế tăng khoảng 7%, The Wall Street Journal đưa tin
"Giả sử tất cả các yếu tố khác không thay đổi, điều này có nghĩa là người lao động sẽ được nhận lương cao hơn bắt đầu từ tháng 1," Fortune đưa tin
Tuy nhiên, đối với một số người có thu nhập cao, lợi ích này có thể được bù đắp bằng cách thu nhập của họ phải chịu thuế biên chế An sinh xã hội nhiều hơn, bởi vì thu nhập tối đa chịu thuế biên chế An sinh xã hội sẽ tăng gần 9 phần trăm lên 160.200 đô la—tăng từ 147.000 đô la . 13
Xem xét lại Quyết định khấu lưu
Mức thu nhập chịu khung thuế cao hơn có thể ảnh hưởng đến một số quyết định của nhân viên, chẳng hạn như số tiền khấu trừ trong phiếu lương và các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý cho IRS
Các lựa chọn khác của nhân viên có thể bị ảnh hưởng bởi các điều chỉnh khung thuế bao gồm bao nhiêu tiền lương để hoãn vào kế hoạch 401[k] truyền thống hoặc vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe, làm giảm thu nhập chịu thuế trong một năm nhất định theo số tiền đã đóng góp và là một bước . Nhân viên cũng có thể chọn có tham gia vào kế hoạch thu nhập hoãn lại không đủ tiêu chuẩn hay không, nếu tùy chọn đó có sẵn thông qua chủ lao động của họ
Dưới đây là so sánh về thuế suất và phạm vi thuế thu nhập cho năm 2023 và 2022. Tỷ lệ năm 2023 có hiệu lực từ tháng 1. 1 và sẽ giữ nguyên cho đến cuối năm trừ khi Quốc hội thông qua luật thuế mới
Tờ khai cá nhân nộp đơn [không phải vợ/chồng còn sống và chủ hộ]
$0 đến $10.275
12%
Hơn $11.000 đến $44.725
Hơn $10.275 đến $41.775
22%
Over $44,725 to $95,375
Over $41,775 to $89,075
24%
Over $95,375 to $182,100
Over $89,075 to $170,050
32%
Over $182,100 to $231,250
Over $170,050 to $215,950
35%
Over $231,250 to $578,125
Over $215,950 to $539,900
37%Over $578,125
Over $539,900
Kết hôn Khai thuế chung [và vợ/chồng còn sống]
$0 đến $20.550
12%
Trên $22.000 đến
Over $20,550 to $83,550
22%
Over $89,450 to $190,750
Over $83,550 to $178,15024%
Over $190,750 to $364,200
Over $178,150 to $340,100
32%Over $364,200 to $462,500
Over $340,100 to $431,900
35%Over $462,500 to $693,750
Over $431,900 to $647,850
37%
Over $693,750
Over $647,850
Kết hôn Khai thuế riêng
Mức thuế2023 Thu nhập chịu thuế2022 Thu nhập chịu thuế10%$0 đến $11.000$0 đến $10.275
12%Trên $11.000 đến $44.725
Over $10,275 to $41,775
22%Over $44,725 to $95,375
Over $41,775 to $89,075
24%
Over $95,375 to $182,100
Over $89,075 to $170,050
32%
Over $182,100 to $231,250
Over $170,050 to $215,950
35%Over $231,250 to $346,875
Over $215,950 to $323,925
37%
Over $346,875
Over $323,925
chủ hộ
Thuế suất2023 Thu nhập chịu thuế2022 Thu nhập chịu thuế10%$0 đến $15.700
$0 đến $14.650
12%Trên $15.700 đến
Over $14,650 to $55,90022%Over $59,850 to $95,350Over $55,900 to $89,05024%Over $95,350 to $182,100
Ove r$89,050 to $170,050
32%
Over $182,100 to $231,250Over $170,050 to $215,95035%
Over $231,250 to $578,100Over $215,950 to $539,900
37%
Over $578,100
Over $539,900
Standard Deduction Raised
Thủ tục Doanh thu 2022-38 cũng nêu rõ rằng trong số các thay đổi về khấu trừ và miễn thuế cho năm 2023
- Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân và người nộp thuế đã kết hôn khai thuế riêng sẽ tăng $900 lên $13,850, tăng từ $12,950
- Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người đóng thuế kết hôn khai thuế chung sẽ tăng từ $1,800 lên $27,700, tăng từ $25,900
- Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho chủ hộ gia đình sẽ tăng từ 1.400 đô la lên 20.800 đô la, tăng từ 19.400 đô la
"Đây là lần điều chỉnh tự động lớn nhất đối với khoản khấu trừ tiêu chuẩn kể từ khi các tính năng cốt lõi của hệ thống thuế lần đầu tiên được lập chỉ mục theo lạm phát vào năm 1985," The Wall Street Journal đưa tin
Người nộp thuế có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn khi khai thuế, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế và số thuế họ nợ
Khấu trừ tiêu chuẩn cũng đảm bảo rằng chỉ những hộ gia đình có thu nhập trên ngưỡng nhất định mới nợ thuế thu nhập
IRS kêu gọi nhân viên kiểm tra khấu lưu thuế
Công cụ Ước tính Khấu lưu Thuế của IRS, cũng có sẵn bằng tiếng Tây Ban Nha, có thể giúp nhân viên xác định xem họ có bị khấu lưu quá nhiều thuế thu nhập liên bang hay không, giúp giảm số tiền lương họ nhận về nhà. Trong các trường hợp khác, nó có thể giúp nhân viên có nguồn thu nhập bổ sung xem liệu họ có nên khấu trừ thêm hoặc thực hiện một khoản thanh toán thuế ước tính để tránh hóa đơn thuế khi họ khai thuế
IRS khuyên: "Các điều chỉnh khấu trừ hợp lý giúp mọi người tăng tiền lương mang về nhà thay vì bị khấu lưu quá mức và lấy lại dưới dạng tiền hoàn thuế". Khoảng 70 phần trăm người nộp thuế khấu trừ quá nhiều cho thuế thu nhập liên bang hàng năm, cơ quan này báo cáo