Từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2023, thuế lương được tính theo thang tỷ lệ bậc thang, trong đó thuế suất lương tăng dần đến mức tối đa là 6. 5% cho người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động có tiền lương chịu thuế hàng năm của Úc [ATW] vượt quá 100 triệu đô la
Xem , bao gồm thông tin về
- cách tính ngưỡng giảm dần bằng cách sử dụng giá trị giảm dần
- ngưỡng miễn thuế hàng năm
- ngưỡng trên hàng năm và hàng tháng mà tại đó ngưỡng miễn thuế giảm dần
- Số tiền ngưỡng trên là $7.500.000, tương đương với số tiền ngưỡng hàng tháng là $625.000
- Khi tổng số tiền lương chịu thuế của Úc do người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động trả bằng hoặc vượt quá ngưỡng trên, thuế biên chế phải trả trên tổng số tiền lương chịu thuế của người sử dụng lao động mà không bị khấu trừ
Ngưỡng có thể được phân bổ nếu bạn không trả lương cho cả năm tài chính, trở thành thành viên của một nhóm hoặc không còn là thành viên của nhóm
Tính toán nghĩa vụ thuế biên chế của bạn
Tình trạng đăng ký sử dụng lao động
Người sử dụng lao động có nghĩa là bất kỳ người nào trả hoặc có trách nhiệm trả, bất kỳ khoản tiền lương nào. Điều này bao gồm Vương miện ở bên phải của Bang Tây Úc và một đại lý việc làm
Người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động trả lương ở Tây Úc phải đăng ký thuế biên chế nếu trong bất kỳ tháng nào, tổng số tiền lương chịu thuế tại Úc [ATW] của họ vượt quá số tiền ngưỡng hàng tháng là $83,333. Bạn sẽ được đăng ký là một trong những người sau đây
- một chủ lao động địa phương không thuộc nhóm – tiền lương chỉ được trả ở WA và chủ lao động không phải là thành viên của một nhóm
- một chủ lao động không thuộc nhóm giữa các tiểu bang – tiền lương được trả ở cả Tây Úc và ít nhất một khu vực tài phán khác của Úc và chủ lao động không phải là thành viên của một nhóm
- người sử dụng lao động theo nhóm địa phương – người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và tất cả các thành viên của nhóm chỉ trả lương ở WA hoặc
- người sử dụng lao động thuộc nhóm liên bang – người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và trả lương ở Tây Úc. Ít nhất một thành viên trong nhóm trả lương ở một tiểu bang hoặc lãnh thổ khác của Úc, bất kể thành viên nhóm kia cũng trả lương ở WA hay không
Trạng thái đăng ký của bạn sẽ ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện của bạn đối với ngưỡng và thuế suất miễn thuế giảm dần [nếu có], phương pháp tính thuế lương phải trả ở Tây Úc cũng như các yêu cầu báo cáo và nộp hồ sơ của bạn khi đối chiếu hàng năm
Thuế biên chế là thuế tự đánh giá, nghĩa là bạn, với tư cách là chủ lao động, có trách nhiệm đảm bảo rằng mọi thông tin bạn cung cấp là chính xác và bạn tuân thủ nghĩa vụ thuế của mình. Thuế tiền lương được nộp vào Quỹ Hợp nhất của Tây Úc để đáp ứng chi phí cho các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế, an toàn công cộng, luật pháp và trật tự
Đăng ký thông qua Thuế biên chế trực tuyến [Doanh thu trực tuyến] nếu tổng số tiền lương chịu thuế tại Úc mà bạn hoặc nhóm của bạn trả vượt quá số tiền ngưỡng hàng tháng hoặc hàng năm. Mặc dù tổng số tiền lương chịu thuế ở Úc của bạn được sử dụng để xác định xem bạn có phải chịu trách nhiệm pháp lý hay không và mức thuế áp dụng, nhưng bạn chỉ phải trả thuế đối với tiền lương đã trả hoặc phải trả ở Tây Úc hoặc Lãnh thổ Ấn Độ Dương [IOT]
Nếu bạn không đăng ký và nộp tờ khai theo yêu cầu, chúng tôi có thể
- áp dụng thuế phạt và
- đưa ra đánh giá ước tính về trách nhiệm pháp lý của bạn và
- tiến hành kiểm toán để xác minh trách nhiệm pháp lý của bạn
Khi bạn đã đăng ký thuế biên chế, bạn sẽ được thông báo về chi tiết đăng ký và tần suất nộp của bạn - hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm
- Tờ khai hàng tháng đến hạn và phải nộp vào ngày 7 của tháng tiếp theo mà tiền lương chịu thuế đã được trả hoặc phải trả. Tờ khai tháng 6 đến hạn và phải trả trước ngày 21 tháng 7
- Tiền lãi hàng quý đến hạn và phải trả trước ngày 7 tháng 10, tháng 1 và tháng 4 và ngày 21 tháng 7
- Tiền lãi hàng năm đến hạn và phải trả trước ngày 21 tháng 7
Là một phần của quy trình đối chiếu hàng năm, chúng tôi tính toán khoản nợ phải trả hàng năm của bạn để xem liệu bạn đã trả đúng số tiền thuế chưa
- Xem hướng dẫn sử dụng lao động về thuế biên chế để biết thêm thông tin
- Bạn có thể gửi đơn phản đối nếu bạn không đồng ý với đánh giá
- Chúng tôi thực hiện các hoạt động tuân thủ để đảm bảo bạn trả đúng số tiền thuế
Có thể phát sinh nghĩa vụ thuế biên chế nếu bạn trả lương ở Lãnh thổ Cocos và Quần đảo Christmas ở Ấn Độ Dương như thể ở Tây Úc. Xem chi tiết về thỏa thuận giữa Tây Úc và Khối thịnh vượng chung
Tỷ lệ và ngưỡng
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2023, thuế lương được tính theo thang tỷ lệ bậc thang, tăng dần mức thuế lên mức tối đa là 6. 5% đối với người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động có tiền lương hàng năm chịu thuế ở Úc hơn 1 triệu đô la. Xem thông tin về hoặc sử dụng máy tính thuế biên chế của chúng tôi
Thay đổi về số lượng ngưỡng
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2020, ngưỡng hàng năm là 1 triệu đô la
Ngưỡng miễn thuế dần dần được loại bỏ đối với người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động có mức lương hàng năm chịu thuế ở Úc từ 1 triệu đến 7 đô la. 5 triệu. Xem video về ngưỡng miễn thuế giảm dần
Ví dụ: nếu người sử dụng lao động trả lương hàng tháng là $92.000, cho năm đánh giá 2020-21, tổng tiền lương của họ là $1.104.000 vượt quá ngưỡng chịu thuế hàng năm. Thuế tiền lương 6.600 đô la sẽ được áp dụng trong giai đoạn này
Tỷ lệ và ngưỡng
Tiền lương chịu thuế hàng năm của Úc Thuế suấtTính thuế phải nộp1 Tháng 7 năm 2020 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc nhiều hơn $83,333Hơn $1 triệu nhưng ít hơn $7. 5 triệu5. 5% tiền lương chịu thuế ở Tây Úc - số tiền được khấu trừ x thuế suất$7. 5 triệu trở lên nhưng không quá 100 triệu USD5. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úcthuế suất x
Hơn 100 triệu USD nhưng không quá 1 USD. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho tiền lương từ 100 triệu đô la đến 1 đô la. 5 tỷ
thuế suất x
Hơn $1. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho lương từ 100 triệu USD
đến $1. 5 tỷ
+
6. 5% cho mức lương trên
$1. 5 tỷ
thuế suất x
Kỳ Ngưỡng hàng năm Ngưỡng chịu thuế nửa năm Ngưỡng trên nửa năm 1 Tháng 7 - 31 tháng 12 năm 2019$850.000$425.000$3.750.0001 Tháng 1 - 30 tháng 6 năm 2020$950.000$475.000$3.750.000
Tiền lương chịu thuế hàng năm của Úc Thuế suấtTính thuế phải nộp1 Tháng 7 năm 2018 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc nhiều hơn $70,833Hơn $850,000 nhưng ít hơn $7. 5 triệu
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2019 đến ngày 30 tháng 6 năm 2020, số tiền này bị ảnh hưởng bởi các thay đổi về ngưỡng trong bảng trên. 5. 5% tiền lương chịu thuế ở Tây Úc - số tiền được khấu trừ x thuế suất$7. 5 triệu trở lên nhưng không quá 100 triệu USD5. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
thuế suất x
Hơn 100 triệu USD nhưng không quá 1 USD. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho tiền lương từ 100 triệu đô la đến 1 đô la. 5 tỷ
thuế suất x
Hơn $1. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho lương từ 100 triệu USD
đến $1. 5 tỷ
+
6. 5% cho mức lương trên
$1. 5 tỷ
x thuế suất1 Tháng 7 năm 2016 - 30 tháng 6 năm 2018 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc nhiều hơn $70,833Hơn $850,0005. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
x thuế suất1 Tháng 7 năm 2014 - 30 tháng 6 năm 2016 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc hơn $66,667Hơn $800,0005. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
thuế suất x
* Một nghĩa vụ thuế bảng lương duy nhất được tính dựa trên sự kết hợp của các tỷ lệ
Tính toán cho ngưỡng giảm dần
Công thức giá trị giảm dần được sử dụng để tính toán mức giảm dần số tiền khấu trừ mà người sử dụng lao động có thể yêu cầu đối với tiền lương chịu thuế ở Tây Úc của họ giữa số tiền ngưỡng hàng năm là $1.000.000 và số tiền ngưỡng trên là $7.500.000
Từ năm 2020-21, giá trị giảm dần dựa trên các ngưỡng trên được hiển thị ở trên
TV = AT / [UT - AT hoặc $1.000.000 / [$7.500.000 - $1.000.000]
Ở đâu
- TV là giá trị giảm dần
- AT là số tiền ngưỡng hàng năm trong năm
- UT là số lượng ngưỡng trên
Điều này có thể được đơn giản hóa thành 2/13
Điều này có nghĩa là số tiền vượt ngưỡng sẽ giảm 2 đô la cho mỗi 13 đô la tiền lương vượt ngưỡng
Số tiền khấu trừ bằng AT - [[Tiền lương - AT] X TV]
Ví dụ: đối với tiền lương hàng năm là $1.200.000, số tiền [ngưỡng] được khấu trừ sẽ là
$1.000.000 - [[$1.200.000 - $1.000.000] X [2/13]] = $969.231
tiền lương chịu thuế
Tiền lương chịu thuế bao gồm các loại thanh toán sau
- tiền lương và tiền công
- hoa hồng, tiền thưởng và phụ cấp
- thù lao đã trả hoặc phải trả cho giám đốc
- đóng góp hưu bổng
- thanh toán cho nhà thầu
- thanh toán cho người khác theo thỏa thuận của cơ quan tuyển dụng
- hướng dẫn về hợp đồng thầu phụ
- chuỗi sắp xếp cho thuê
- cơ quan tuyển dụng/giới thiệu việc làm
- bảng câu hỏi thanh toán nhà thầu
- nhà thầu trong ngành đóng tàu
- thanh toán cho người khác theo thỏa thuận của cơ quan tuyển dụng
- phúc lợi phụ
- bảng điều chỉnh phúc lợi phụ
- mẫu bầu chọn phúc lợi phụ
- sắp xếp hy sinh tiền lương
- thanh toán chấm dứt
- đóng góp cho quỹ dự phòng ngành hoặc quỹ nghỉ thâm niên di động
- mua lại cổ phần của nhân viên
- thanh toán cho học viên hợp đồng đào tạo đăng ký sau ngày 1/7/2019
- một số khoản trợ cấp và bồi hoàn để trang trải chi phí hoặc để bù đắp cho điều kiện làm việc
Xem thông tin về tiền lương được miễn
Tính toán trách nhiệm pháp lý của bạn
Chúng tôi tính nghĩa vụ thuế bảng lương của bạn sau khi bạn đã kê khai tiền lương chịu thuế của mình. Cách tính tùy thuộc vào loại chủ lao động của bạn
Người sử dụng lao động ngoài nhóm tại địa phương
- Người sử dụng lao động chỉ trả lương ở Tây Úc và không liên quan đến, hoặc được nhóm lại vì mục đích thuế biên chế với, bất kỳ tổ chức trả lương nào khác
Nhà tuyển dụng nhóm địa phương
- Người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và tất cả các thành viên của nhóm chỉ trả lương ở Tây Úc
- Chủ lao động theo nhóm được chỉ định [DGE] phải được chỉ định cho mọi nhóm và phải trả lương ở WA
Nhà tuyển dụng ngoài nhóm liên bang
- Chủ lao động trả lương ở cả Tây Úc và ít nhất một Tiểu bang hoặc Lãnh thổ khác của Úc và không liên quan đến, hoặc được nhóm lại vì mục đích thuế biên chế với, bất kỳ tổ chức trả lương nào khác
Nhà tuyển dụng nhóm liên bang
- Người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và trả lương ở Tây Úc. Ít nhất một thành viên trong nhóm trả lương tại một Tiểu bang hoặc Lãnh thổ khác của Úc
- Chủ lao động theo nhóm được chỉ định [DGE] phải được chỉ định cho mọi nhóm và phải trả lương ở WA
Nộp thuế biên chế
Các điều khoản liên kết xác định nơi nộp thuế biên chế của Tiểu bang hoặc Lãnh thổ Úc
Nếu bạn không thanh toán số tiền vào ngày đáo hạn, chúng tôi có thể áp dụng thuế phạt
Nộp đơn xin thu xếp thanh toán để kéo dài thời gian thanh toán hoặc thanh toán một số tiền trong các đợt xác định
Thanh toán qua Thuế biên chế trực tuyến
Nếu bạn đã đăng ký, bạn có thể nộp và trả tiền khai thuế qua Online Payroll Tax
Trả bằng thẻ tín dụng
Thanh toán bằng thẻ MasterCard hoặc Visa sử dụng phương tiện thanh toán trực tuyến của chúng tôi hoặc bằng cách gọi điện thoại 1300 936 103
Phí quản lý thẻ sẽ áp dụng cho tất cả các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ
Để nhận tham chiếu Bpoint, hãy đăng nhập vào Online Payroll Tax và
- trong 'Lodge Return and Pay', hãy chọn tùy chọn Tham chiếu thẻ tín dụng và nhấn gửi hoặc
- trong 'Chỉ thanh toán', chọn tùy chọn Tham chiếu thẻ tín dụng và nhấn gửi hoặc
- trong phần 'Truy vấn tài khoản', chọn số tiền chưa thanh toán và nhấn nút 'Tùy chọn thanh toán'
Có thể mất tối đa 3 ngày làm việc để thanh toán của bạn được xử lý
Thanh toán bằng BPay
Liên hệ hoặc đăng nhập vào ngân hàng, hiệp hội tín dụng hoặc hiệp hội xây dựng của bạn để thanh toán từ tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm của bạn. Xem thông báo đánh giá của bạn để biết chi tiết